Cоставления формы 100.00, 150.00

 за 2019 год с учетом поправок

Cоставления формы 300.0

на  2019 год

I.         Расчет всех составляющих СГД на практических примерах

v  Что в целях налогообложения в качестве дохода не рассматриваются, в том числе возвратный заем учредителя

v  Каков перечень совокупного годового дохода, особенности учета доходов, не подлежащих налогообложению

II.               Расчет вычетов на практических примерах

v  Порядок признания  вычетов, некоторые особенности учета налоговых рисков

v  Порядок признания вычетов по вопросам оплаты труда, особые требования, возникшие в последние годы

v  Критерии признания представительских расходов

v  Специфические нюансы вычета командировочных расходов

v  Новое по обучению казахстанских кадров

v  Вычеты, которые признаются по  кассовому методу, возможности  рисков

v  Особенности налогового учета вычетов по фиксированным активам, правила амортизации

v  Корректировка доходов и вычетов, правовая сторона  применения эквивалента договорной суммы в иностранной валюте при взаиморасчетах с резидентами

III.            III. Налогооблагаемый доход - объект налогообложения по КПН

Льготы по КПН, как  уменьшение налогооблагаемого дохода

v  Поправки  по уменьшению налогооблагаемого дохода в соответствии со статьей 133 Налогового кодекса, на что надо обратить внимание, чтобы уменьшить налоговую нагрузку по КПН

IV.            Понятие убытка, перенос убытков в уменьшение налогооблагаемого дохода

v Порядок переноса убытка

v Убыток от реализации 1 группы фиксированных активов

V.                Цель зачета сумм по КПН

v Зачеты сумм КПН, правильность отражения вознаграждений и выигрышей при исчислении КПН

Налоговые регистры по КПН

I.                   Общая информации о плательщиках НДС

v  Постановка учет, плательщики НДС

v   Состав объектов налогообложения

v  Поправки касательно фи­ли­а­ла, пред­ста­ви­тель­ства  юри­ди­че­ско­го ли­ца-нере­зи­ден­та и  резидента

II. Начисление НДС

v  Специфика определения даты совершения оборота в 2015 году, переходные моменты

v   Некоторые  аспекты налогообложения  туроператорской деятельности

v  Особенности определения облагаемого оборота в РК

v  Косвенные налоги при работе по договорам поручения, комиссии, практика применения.

v  Обороты,  облагаемые по нулевой ставке:  подтверждающие документы, нулевая ставка, возврат НДС

v  Корректировка  размера облагаемого оборота

v  Порядок определения  места реализации  работ и услуг, выписка счетов-фактур, оплата НДС за нерезидента

v  Обороты, освобожденные от НДС

v  Случаи, когда НДС на импорт не платится (метод зачета, отсрочка)

v  Отчетность при временном ввозе, вывозе товара, а также переработке давальческого сырья при ТС

 III. НДС относимый в зачет

v  Особенности зачета НДС по приобретениям в РК

v Приобретение работ, услуг  от нерезидента

v  НДС,  по которым зачет запрещен

v НДС по импорту товаров, освобождение ФЛ от уплаты НДС и акциза при ввозе а/м

v  Освобождения от НДС  при импорте товаров

v НДС в части аграрного сектора

v  Пропорциональный и раздельный методы отнесения в зачет НДС

v   Корректировка  согласно Закона о трансфертном ценообразовании

v  Иные положения по пересмотру  сумм НДС относимых в зачет

v  Вопросы возврата НДС.

IY. Налоговый учет по НДС

v   Налоговые регистры по НДС